Autofattura elettronica - Cronologia

Andrea il 14:05, 18 mar 2024

2024-03-18T14:05:34Z

Andrea: /* Preparazione */

2023-02-03T09:20:37Z

‎Preparazione

Andrea: /* Preparazione */

2023-02-03T09:18:30Z

‎Preparazione

Andrea: /* Varie tipologie di documento per la fattura integrativa */

2022-09-23T09:02:27Z

‎Varie tipologie di documento per la fattura integrativa

Franco: /* Varie tipologie di documento per la fattura integrativa */

2022-09-23T07:27:39Z

‎Varie tipologie di documento per la fattura integrativa

Franco: /* Varie tipologie di documento */

2022-09-23T07:27:21Z

‎Varie tipologie di documento

Franco: /* Preparazione */

2022-04-28T12:28:15Z

‎Preparazione

Andrea il 21:53, 17 gen 2022

2022-01-17T21:53:10Z

Andrea: /* Procedura automatica */

2022-01-14T15:35:49Z

‎Procedura automatica

Andrea: /* Fattura elettronica */

2022-01-14T15:34:57Z

‎Fattura elettronica

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	== Introduzione ==		== Introduzione ==

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 In caso di fattura di integrazione verso un fornitore estero, è necessario prestare attenzione ai campi '''CAP''' e '''ID Paese fiscale'''
 * nell'anagrafica del partner, lasciare il campo '''CAP''' vuoto:
-*: nel file XML verrà inserito "00000";
+** nel file XML verrà inserito "00000";
-*: se si vuole inserire l'informazione del CAP, è possibile farlo assieme all'indirizzo (es: "Via Suurstoffi, 22 - 6343");
+** se si vuole inserire l'informazione del CAP, è possibile farlo assieme all'indirizzo (es: "Via Suurstoffi, 22 - 6343");
 * se la partita iva ha "nazione diversa" dall'indirizzo legale, è necessario indicare nel campo '''ID Paese Fiscale''' la nazione dell'identificativo IVA, questo servirà per compilare il campo correttamente nel file XML della fattura elettronica.

@@ Riga 61: / Riga 61: @@
 # è necessario che sia compilata la nazione
 # SDI: compilare con XXXXXXX ( 7 volte X ).
 === Procedura automatica ===

@@ Riga 12: / Riga 12: @@
 * '''TD16''' per l’integrazione fattura per '''reverse charge interno''';
-* '''TD17''' per l’integrazione/autofattura per '''acquisto servizi dall’estero''';
+* '''TD17''' per l’integrazione/autofattura per '''acquisto servizi dall’estero''' (o da San Marino senza iva);
 * '''TD18''' per l’integrazione per '''acquisto di beni intracomunitari''';
-* '''TD19''' per l’integrazione/autofattura per '''acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972''' (applicazione dell’imposta da parte dei cessionari o committenti stabiliti qualora l’operazione sia posta in essere da parte di un soggetto estero privo di stabile organizzazione in Italia);
+* '''TD19''' per l’integrazione/autofattura per '''acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972''' (o da San Marino senza iva) (applicazione dell’imposta da parte dei cessionari o committenti stabiliti qualora l’operazione sia posta in essere da parte di un soggetto estero privo di stabile organizzazione in Italia);
 * '''TD20''' per l’autofattura per '''regolarizzazione e integrazione''' delle fatture.
 * '''TD28''' per l’autofattura per acquisti da San Marino con IVA (fattura cartacea)

@@ Riga 43: / Riga 43: @@
 Il soggetto passivo IVA residente o stabilito in Italia che riceve una fattura cartacea con addebito dell’imposta da soggetto residente nella Repubblica di San Marino, deve emette una fattura, inviandola al sistema SDI, con tipo documento TD28 al fine di assolvere All’obbligo di comunicazione dati relativi alle operazioni di cessione di beni o prestazioni di servizi ricevute da operatori esteri, ai sensi dell’articolo 1, comma 3-bis, del decreto legislativo 5 agosto 2015, n. 127.
-fontI: www.datalogic.it e www.fiscoetasse.com
+fonti: www.datalogic.it e www.fiscoetasse.com
 == Gestione delle fatture di integrazione in Minerva-apps ==

@@ Riga 7: / Riga 7: @@
 * per le '''fatture passive''' ricevute da soggetti esteri occorrerà emettere l’integrazione o l’autofattura entro il giorno 15 del mese successivo a quello in cui sono stati ricevuti i documenti che provano l’effettuazione dell’operazione.
-== Varie tipologie di documento ==
+== Varie tipologie di documento per la fattura integrativa ==
 Per l’emissione dei file XML, occorrerà utilizzare il codice Tipo documento più appropriato fra i seguenti:
@@ Riga 16: / Riga 16: @@
 * '''TD19''' per l’integrazione/autofattura per '''acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972''' (applicazione dell’imposta da parte dei cessionari o committenti stabiliti qualora l’operazione sia posta in essere da parte di un soggetto estero privo di stabile organizzazione in Italia);
 * '''TD20''' per l’autofattura per '''regolarizzazione e integrazione''' delle fatture.
 === TD16: Integrazione fattura per reverse charge interno ===
@@ Riga 39: / Riga 40: @@
 Il codice TD20 va utilizzato anche quando un soggetto IVA italiano acquista da un soggetto intracomunitario e non riceve la fattura oppure la riceve per un importo inferiore al dovuto: entro due mesi dall’effettuazione dell’operazione, se non ha ancora ricevuto nulla, il compratore italiano deve provvedere all’emissione di un’autofattura elettronica con l’indicazione dell’imponibile corretto e relativa imposta dovuta.
-fonte: https://www.datalog.it/autofattura-elettronica-obbligatoria-dal-1-gennaio-2022/
+=== TD28: acquisti da San Marino con IVA (fattura cartacea) ===
 == Gestione delle fatture di integrazione in Minerva-apps ==

@@ Riga 52: / Riga 52: @@
 # se il campo '''Partner associato (autofattura, fattura di integrazione)''' non è compilato, seguire/premere sul link '''Crea un nuovo partner associato''';
 # una volta creato, seguire il link fino alla scheda partner e completare la scheda con le informazioni mancanti.
 === Procedura automatica ===

@@ Riga 17: / Riga 17: @@
 * '''TD20''' per l’autofattura per '''regolarizzazione e integrazione''' delle fatture.
-== TD16: Integrazione fattura per reverse charge interno ==
+=== TD16: Integrazione fattura per reverse charge interno ===
 Questo tipo di documento deve essere utilizzato per i casi di reverse charge interno ossia per le transazioni tra operatori che risiedono nel territorio italiano. È quindi il caso di scambi di beni o servizi tra soggetti IVA nei settori considerati a più alto rischio di evasione fiscale (come ad esempio edilizia, compravendita dell’oro, rottami, prodotti elettronici, cessioni di console da gioco, tablet, PC, laptop, del gas ed energia, eccetera). In questo caso il fornitore emette una fattura elettronica (con codice Tipodocumento TD01 o TD02 o TD24) con uno dei nuovi codici N6 (da N6.1 a N6.9 a seconda del settore interessato); il destinatario della fattura dovrà emettere un’autofattura integrativa dell’aliquota IVA e l’imposta dovuta, che dovrà appunto transitare dal Sistema di Interscambio.
-== TD17: Integrazione o Autofattura per acquisto di servizi dall’estero ==
+=== TD17: Integrazione o Autofattura per acquisto di servizi dall’estero ===
 Questa è l’integrazione o l’autofattura che si deve emettere per il reverse charge esterno, dove il fornitore dei servizi è un soggetto estero residente in UE o extra UE e l’acquirente è un soggetto che risiede nel territorio italiano. In questo caso il primo soggetto emetterà una fattura (anche nel formato analogico) che indicherà solo l’importo dell’imponibile e non l’imposta, in quanto imponibile in Italia; pertanto, al ricevimento del documento contabile il soggetto italiano dovrà:
@@ Riga 26: / Riga 26: @@
 * emettere un’autofattura elettronica con l’integrazione dell’imposta che dovrà poi versare all’Erario, se il fornitore è di un paese extra-UE. Anche questo documento deve essere registrato negli acquisti e nelle vendite IVA.
-== TD18: Integrazione per acquisto di beni intracomunitari ==
+=== TD18: Integrazione per acquisto di beni intracomunitari ===
 Quando il soggetto passivo italiano compra beni da un soggetto che risiede nella UE, l’IVA  deve essere assolta dal compratore italiano. Come nel caso del documento TD17, anche qui il soggetto italiano riceve una fattura analogica e deve, quindi, procedere ad integrare la fattura ricevuta con un’annotazione che dichiari l’imponibile, l’aliquota IVA, l’importo dell’IVA e il totale della fattura; il versamento dell’IVA sarà a suo carico. Il codice TD18 deve essere utilizzato anche nel caso di acquisti intracomunitari che prevedono l’introduzione dei beni in un deposito IVA.
-== TD19: Integrazione o Autofattura per acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972 ==
+=== TD19: Integrazione o Autofattura per acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972 ===
 Questo caso si verifica quando il venditore estero vende beni che sono già nel territorio italiano e quindi non è necessario effettuare l’operazione di importazione o altro; in questo caso emette una fattura che riporta solo l’imponibile e non l’imposta, che andrà assolta dal compratore italiano. Questi, infatti, deve effettuare l’integrazione, se il venditore è comunitario, oppure l’autofattura, se il venditore è extracomunitario, riportando nel rispettivo documento i dati relativi all’imposta e occupandosi poi del relativo versamento.
-== TD20: Autofattura per mancata ricezione della fattura o per irregolarità ==
+=== TD20: Autofattura per mancata ricezione della fattura o per irregolarità ===
 Questo caso riguarda la mancata ricezione della fattura da parte del venditore oppure la ricezione di una fattura che contiene degli errori. Nel primo caso, se passano oltre 4 mesi dall’effettuazione dell’operazione, il compratore deve provvedere a regolarizzare l’operazione emettendo un’autofattura elettronica per mancato ricevimento da trasmettere al SDI, altrimenti sarà passibile di sanzione amministrativa per mancata emissione.

@@ Riga 58: / Riga 58: @@
 # verrà aperta una maschera dove vengono proposti i dati rilevati:
 #* l'importo calcolato è il totale delle righe con esenzione iva, ''non è detto che corrisponda all'importo dell'autofattura da creare'';
 === Procedura manuale ===

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	E' necessario inviare all'Agenzia delle Entrate il '''file XML generato dalla fattura di integrazione''' entro 15 giorni dalla ricezione della fattura di acquisto.		E' necessario inviare all'Agenzia delle Entrate il '''file XML generato dalla fattura di integrazione''' entro 15 giorni dalla ricezione della fattura di acquisto.
		+
		+	Nel file XML viene inserito anche il riferimento alla fattura di acquisto.